Desde 2024 varios países han empezado a cerrar agujeros, pero otros siguen abiertos. Te detallo qué ha cambiado y dónde sigue la opacidad legal.
1. Países que han cerrado agujeros desde 2024
EE.UU. - Corporate Transparency Act
Desde enero 2024 exige que todas las LLC y corporaciones reporten su beneficiario real al FinCEN. Delaware, Nevada y Wyoming ya no pueden crear empresas 100% anónimas. Multa de 500$ diarios si no reportas. Aún hay excepciones: empresas con +20 empleados y 5M$ de facturación quedan fuera.
UE - 6ª Directiva Antilavado
Obliga a todos los Estados a tener registro de beneficiarios reales público y accesible desde mayo 2026. Alemania, Francia y Países Bajos ya lo tenían. Chipre y Malta lo retrasaron años, pero Bruselas les abrió expediente y tuvieron que lanzar portales en 2025. Chipre aún tiene lagunas: admite nominee directors y trusts no siempre declaran.
Reino Unido - Register of Overseas Entities
Desde 2022 toda empresa extranjera que compre inmuebles en UK debe declarar dueño real. En 2024 ampliaron sanciones: si mientes, hasta 5 años de cárcel. Resultado: 32.000 propiedades de oligarcas rusos quedaron expuestas.
España
Eliminó golden visa inmobiliaria en abril 2024. Se habían dado 14.576 desde 2013, 45% a rusos y chinos. Ley de Incompatibilidades sigue en 2 años de enfriamiento para ex altos cargos, pero ahora hay registro público de reuniones de lobby desde 2023.
Canadá - Prohibición compra vivienda extranjeros
Vigente hasta 2027. Se acabó el uso de Vancouver y Toronto para aparcar dinero en ladrillo vía sociedades.
2. Países/Jurisdicciones que siguen abiertas en 2026
Dubái, EAU
Sigue sin impuesto de sociedades para muchas actividades y sin tratado de intercambio automático con decenas de países. La zona franca JAFZA permite 100% propiedad extranjera sin socio local. Pandora Papers 2021 mostró 35 jefes de Estado con propiedades ahí. No hay registro público de beneficiarios reales.
Dakota del Sur, EE.UU.
Se convirtió en el nuevo Delaware. Permite trusts perpetuos que no pagan impuestos federales ni estatales y no revelan dueño. Usado por fortunas latinoamericanas y asiáticas para blindar herencia.
Suiza
Abolió secreto bancario para no residentes en 2018, pero abogados y notarios siguen amparados por secreto profesional. Puedes montar estructura vía bufete y el banco no ve al dueño final. Canton de Zug es sede de 30.000 holdings.
Caribe - Pasaportes dorados
San Cristóbal, Dominica, Antigua, Santa Lucía siguen vendiendo pasaporte por 100.000-150.000$. No exigen residencia. UE presiona para quitarles acceso Schengen sin visa, pero en 2026 siguen operativos.
Hong Kong
Tras ley seguridad 2020, se volvió refugio para élites chinas y rusas. No intercambia info fiscal con EE.UU. y mantiene secreto societario fuerte.
3. Puerta giratoria: dónde sigue blanda
País | Periodo enfriamiento ex altos cargos | Realidad |
|---|---|---|
EE.UU. | 0 a nivel federal. Solo 1 año para algunos cargos | Legal pasar del Tesoro a Goldman Sachs en 24h |
España | 2 años | Se cumple, pero luego fichan sin límite |
UE | 18 meses para comisarios | Revolving Door Watch documenta 50% acaba en lobbies |
Reino Unido | 2 años ACOBA, no vinculante | Advisory only. Boris Johnson dio charlas pagadas a los 3 meses |
Qué falta por cerrar según Transparencia Internacional
- Abogados y notarios: En la mayoría de países aún no tienen obligaciones antilavado estrictas. Son el “loophole master” que diseña las estructuras.
- Arte, lujo, cripto: Puedes comprar un cuadro de 50M$ o un NFT sin declarar origen fondos en muchas jurisdicciones.
- Trusts: Aunque haya registro de empresas, los trusts siguen opacos en Dakota del Sur, Islas Cook, Nevis.
- Cabildeo: Solo 6 países UE tienen registro obligatorio de lobbies con sanciones reales.
Resumen: EE.UU. y UE han dado pasos con registros de beneficiarios reales desde 2024, pero la insulación sigue viva vía Dubái, trusts americanos, pasaportes caribeños y puerta giratoria blanda. Como dice OCCRP: “Cerramos Delaware y se mudan a Dakota del Sur”.
